Прибыль есть, а денег нет: семь решений на 2027 год, которые стоит посчитать до того, как вкладывать деньги

Владелица кафе в Самаре зарабатывает 2,2 млн рублей в месяц и уверена, что весной потянет вторую точку: прибыль за год около 3,5 млн, на счёте больше миллиона. Если посчитать по месяцам, с апреля по июль ей не хватит до 2,8 млн рублей. Прибыль у бизнеса будет, а денег на зарплату и аренду в эти месяцы — нет.

Это и есть главная причина, по которой малому бизнесу нужна финансовая модель. Прибыль и деньги на счёте — разные вещи, и собственник обычно видит только первую.

Для кого статья и какое решение она помогает принять

Для владельцев малого и среднего бизнеса, которые планируют 2027 год: поднять цены, нанять людей, открыть точку, взять кредит. Решение на ближайший месяц — до 1 января прогнать свой план через модель и увидеть месяцы, в которых не хватит денег.

Что такое финансовая модель простыми словами

Это таблица, в которой связаны все деньги бизнеса: выручка, закупки, зарплаты, аренда, налоги, кредиты. Меняете одну цифру — и сразу видно, что произойдёт с прибылью и остатком на счёте в каждом месяце года.

Без модели собственник отвечает на вопросы «потянем ли» по ощущениям. С моделью — по цифрам, до того как деньги потрачены.

Чтобы попробовать это без бухгалтера и Excel, мы сделали бесплатный онлайн-калькулятор финансовой модели на 2027 год. Все расчёты ниже сделаны в нём.

Исходный бизнес: кафе в Самаре

Для примера взяли типичное кафе. Выручка — 2,2 млн рублей в месяц с сезонностью отрасли, рост 10% за год. Себестоимость — 34% выручки, реклама — 3%. Восемь сотрудников по 55 000 рублей с индексацией 8% с января. Аренда — 280 000 рублей, прочие расходы — 120 000 рублей в месяц. ООО на УСН «Доходы минус расходы», доход за 2026 год выше 20 млн, поэтому с января платит НДС 5%. На счёте 1 января — 1,1 млн рублей.

План выглядит спокойно. Теперь проверим решения, которые собственник обычно принимает «на глаз».

Решение 1. Открыть вторую точку в апреле

Вторая точка: вложения в ремонт и оборудование — 4 млн рублей в апреле, дополнительные расходы на аренду и персонал — 450 000 рублей в месяц, выручка на полной мощности — 1,5 млн в месяц, выход на неё за три месяца.

По прибыли решение отличное: плюс 2,6 млн за год. По деньгам — четыре месяца разрыва. Вложения уходят сразу, а выручка новой точки набирается постепенно.

Тот же план с кредитом на 3 млн рублей в апреле под 24% годовых на три года снимает разрыв полностью: минимальный остаток — 279 000 рублей. Проценты съедают около 380 000 рублей прибыли, но точка открывается без задержки зарплат. Без модели разрыв обнаружился бы в мае, когда хорошие условия по кредиту уже не получить.

Решение 2. Поднять цены на 7%

Собственники боятся поднимать цены, потому что уйдут клиенты. Допустим, уйдут: объём продаж упадёт на 3%.

Плюс 1,1 млн рублей прибыли — почти треть годового результата. Повышение цен работает как рычаг: каждый рубль сверху почти целиком идёт в прибыль, а потеря части клиентов снижает и закупки.

Решение 3. Нанять двух человек с марта

Двое сотрудников по 55 000 рублей плюс взносы — кажется, немного. Но если выручка от найма не вырастет, прибыль упадёт с 3,5 до 2,3 млн рублей, а запас прочности — с 26% до 17%.

Найм оправдан, когда понятно, какую выручку он приносит. В модели это проверяется так: добавить людей и подобрать рост продаж, при котором прибыль вернётся к прежней.

Решение 4. Индексировать зарплаты на 15% вместо 8%

На рынке труда дефицит, и многие собственники в 2027 году поднимут зарплаты сильнее инфляции. Для нашего кафе разница между индексацией на 8% и на 15% — 360 000 рублей прибыли за год. Это не катастрофа, но такие суммы стоит закладывать в цены заранее, а не обнаруживать в декабре.

Решение 5. Забирать по 300 000 рублей в месяц

Собственник кафе хочет выводить себе по 300 000 рублей каждый месяц. Прибыль это не меняет, деньги на счёте — меняет: минимальный остаток падает с 1,2 млн до 485 000 рублей в августе, к концу года на счёте 1,1 млн вместо 4,7 млн.

485 000 рублей — меньше месячной зарплаты команды. Одна неделя плохой погоды или задержка поставщика — и придётся выбирать, кому платить. Модель показывает, сколько можно забирать без риска и в какие месяцы лучше подождать.

Решение 6. Работать с отсрочкой: стройка с прибылью и без денег

Строительная компания с выручкой 4 млн рублей в месяц, прибыль за год — 1,5 млн. Заказчики платят с отсрочкой: 60% работ — через 60 дней. Если на 1 января на счёте 500 000 рублей, в апреле и мае денег не хватит, нужно около 200 000 рублей. Весной сезон набирает обороты: материалы и зарплаты нужно платить сейчас, а деньги за работу придут летом.

Если заказчик растянет отсрочку до 90 дней, разрыв сдвинется на апрель — июль. Вывод для всех, кто работает с юрлицами: отсрочка оплаты — это кредит, который вы бесплатно выдаёте клиенту, и его тоже нужно финансировать.

Решение 7. Расти на упрощёнке и не заметить НДС

Студия красоты на УСН «Доходы» без НДС: доход за 2026 год меньше 20 млн рублей. Выручка — 1,9 млн в месяц с ростом. В ноябре доход с начала года превысит 20 млн рублей, и с декабря студия начнёт платить НДС 5% с каждой продажи.

Сумма за первый месяц небольшая — около 120 000 рублей. Важнее другое: весь 2028 год студия будет платить НДС, потому что доход за 2027 год выше порога. Если не поднять цены, 5% выручки уйдут из прибыли. Модель заранее показывает месяц, когда это случится.

А реалистичен ли сам план

Типичная ошибка финансовых моделей — слишком оптимистичные цифры. Поэтому в калькулятор встроено сравнение с реальными компаниями по открытой отчётности ФНС.

В Самарской области 686 компаний общепита сдают отчётность с выручкой. Медиана выручки — 26,4 млн рублей, то есть наше кафе — типичное по размеру. Медиана рентабельности — 4,2%. Заложенные в план 12,8% выше, чем у 81% компаний отрасли в регионе.

Это не значит, что план неверный. Это значит, что нужно ответить себе на вопрос: почему у нас будет втрое лучше, чем у средней компании? Если ответа нет — стоит пересмотреть себестоимость и зарплаты.

Какие правила 2027 года учтены

• НДС на общей системе — 22%.
• Освобождение от НДС на УСН — при доходе до 20 млн рублей. Поэтапное снижение порога до 15 млн рублей отменили.
• Пониженные взносы для малого бизнеса: 30% до 1,5 МРОТ на человека и 15% сверху. МРОТ на 2027 год в проекте — 28 935 рублей.
• Фиксированные взносы ИП за себя — 61 154 рубля плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей, но не больше 342 923 рублей.
• Сроки уплаты налогов: авансы по итогам кварталов и налог за 2026 год весной.

Что сделать до 1 января

• Посчитайте 2027 год по месяцам, а не одной суммой на год.
• Найдите месяц с минимальным остатком на счёте. Если там меньше месячного фонда зарплаты — договоритесь о кредитной линии сейчас, пока она не нужна.
• Каждое крупное решение — точку, найм, кредит, повышение цен — сначала проверьте в модели.
• Сравните свою рентабельность с медианой отрасли в регионе.
• Если работаете на УСН, отметьте месяц, когда доход может превысить 20 млн рублей.

Проверить на своих цифрах

Калькулятор бесплатный и работает без регистрации. Выберите отрасль из 11 — подставятся типичные доли расходов, сезонность и отсрочки. Дальше меняйте цифры под себя. Результат — прибыль, налоги, точка безубыточности, деньги на счёте по месяцам, три сценария и сравнение с рынком. Таблицу можно скачать в Excel.

Посчитать финансовую модель на 2027 год →

Онлайн-расчёт упрощённый: он работает с долями от выручки. Если нужна модель на данных из 1С и банка, по направлениям и точкам, с календарём платежей по неделям и выводами финансового директора, — её можно заказать на той же странице. Цена от 30 000 до 70 000 рублей, она и срок фиксируются в договоре.

Расчёты в статье — модель калькулятора на условном примере, а не данные конкретных компаний. Онлайн-калькулятор не заменяет налоговую консультацию. Калькулятор разработан компанией — издателем «Масштаба». [Как работает редакция](https://mat-labs.ru/masshtab/redakciya).